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[债券] 股权资产抵消500万债务

阿拉蕾  | 前天 13:29 | 显示全部楼层 | 阅读模式
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12月30日,贵人鸟(603555)公告称,收到上交所问询函。在问询函中,上交所要求贵人鸟说明以1500万欧元收购的股权资产被用于抵消500万欧元债务等问题。

此前,贵人鸟将持有的杰之行50.01%股权以3.0006亿元分两次转让给陈光雄。2018年12月11日,贵人鸟与陈光雄、邱小杰、汪丽、武汉杰致投资中心(普通合伙)及杰之行签署了《湖北杰之行体育产业发展股份有限公司股权转让协议》(以下简称“《股权转让协议》”)。贵人鸟将持有的杰之行50.01%股权全部转让给陈光雄.《股权转让协议》签署后,贵人鸟在2018年度末将持有的杰之行20%股权过户登记至陈光雄名下,但还剩余30.01%股权尚未交易完毕。

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按照《股权转让》约定,贵人鸟以人民币3亿元的对价将持有的杰之行50.01%股权分两次转让给陈光雄,其中,第一次股权转让杰之行20%的股权,陈光雄应于2019年4月20日前分期支付完毕对应的股权转让款1.20亿元;第二次股权转让中,公司应转让杰之行30.01%的股权,陈光雄应于2019年10月31日前分期支付完毕对应的股权转让款1.80亿元。

不过,陈光雄发生了逾期支付股权转让款的情况。第一次股权转让第三期转让款中的1790万元尚未支付,双方对簿公堂,后经法院调解,双方同意该笔转让款分5期,截至2019年12月20日前支付完毕。

不过,截至目前,在经法院调解后,陈光雄仍未足额支付第一次价款和后续转让款。

对此,上交所要求贵人鸟披露导致目前交易未按协议约定进行的具体原因,前期公司相关尽职调查是否充分审慎及本次交易后续已采取和拟采取的履约安排,能否保障上市公司利益。

根据《股权转让协议》,如陈光雄未能在约定时间内受让公司持有的全部杰之行股权,则公司继续按照剩余股权比例享有股东权利,可要求杰之行原始股东邱小杰、汪丽、杰致投资履行业绩补偿义务。

对此,上交所要求公司披露杰之行自前期收购以来业绩承诺的实现情况,与前期盈利预测的差异和原因;及目前杰之行原股东业绩补偿履行情况,公司是否按协议要求杰之行原始股东履行业绩补偿义务,并说明原因和合理性。

此外,公司披露,公司全资子公司贵人鸟香港的参股公司BOY拟罚没贵人鸟香港持有的并已质押给BOY的BOY32.96%股权,以抵消贵人鸟香港对BOY的债务500万欧元。值得注意的是,公司于2015年对BOY进行投资的初始投资成本为1500万,本次股权罚没抵消债务仅为上市公司初始投资成本的三分之一,预计减少公司当前损益8300万元。

2018年,贵人鸟香港向BOY借款500万欧元,借款期限6个月,借款利率为4.35%,贵人鸟香港以其持有的BOY公司32.96%的股权为本次借款提供质押担保,但时限已到,贵人鸟却无法按时还款。

上交所对此产生质疑,要求公司补充披露BOY长期股权投资的账面价值及历年的减值计提情况,说明本次以大额股权资产抵消较小金额债务的合理性。

截至12月31日10:15,贵人鸟跌2.06%,报5.70元/股。此前几个交易日,贵人鸟多次涨停,该公司于12月24日和12月25日分别发布股票交易异常波动公告和风险提示公告。


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